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经济责任审计之服务清单(三)

 
[日期:2016-03-01]  阅读:
 

序号

服务事项

申请条件

所需材料

服务流程与审计方法

办理时限

 

 

 

 

 

 

 

经济责任审计

 

接受学院组织、人事、纪检等部门委托。

 

 

1.有关负责人任期内预算的编制、批复和决算的有关材料或财务收支计划的有关资料;

2.任期内财务报表、账簿、凭证等会计资料;

3.任期内投资项目及实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同等;

4.财务收支管理及有关经济活动的管理制度;

5.任期内有关经济监督部门及其他有关部门做出重大事项监察结果、处理意见及纠正情况资料;

6.单位工作总结、会议纪要等;

7.本人履行经济职责情况;

8.与本人负责的工作相关的财务收支情况、主要经济活动情况、经济指标完成情况、取得的主要经济业绩及存在问题等;

9.本人遵守财经法纪及廉政规定情况;

10.其他需要说明的情况。

11.被审单位收到审计通知书后,应当按照审计处的要求,及时如实提供有关资料;被审计人应当根据要求提交书面述职报告。

1.审计处在收到学院组织部门的委托书后,在实施审计三日前,向被审计人所在单位送达审计通知书,同时抄送被审计责任人;

2.实施审计中,应当听取教职工代表的意见,召开座谈会;

3.实施审计后,应当向被审单位及被审计责任人提交审计报告。审计报告,应当征求被审单位和被审计责任人的意见;

4.被审单位及被审计责任人自接到审计报告(征求意见稿)之日起10日内,提出书面意见送交审计处,在规定期限内没有提出书面意见的,视为无异议;

5.被审计责任人及所在单位对审计报告(征求意见稿)提出的合理意见,审计部门应予采纳;

6.审计处完成经济责任审计项目后,向授权或提请审计的部门提交审计报告,并抄送被审计人及所在单位;

7.坚持“实事求是、客观公正、依法评价”的原则。对被审计人经济责任的履行情况进行综合评价。

自实施审计之日起至审计报告提交授权(提请)审计部门1-6个月。

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